纾困金福利与2021报税季10大重点问题

美国国税局(IRS)2月12日开放民众申报2020年度个人所得税,宣告美国2021报税季正式开始,截止时间不变为4月15日。国税局预计,今年将有超过1.5亿份个人报税。

纾困金福利与2021报税季10大重点问题

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依照法律规定,失业补助金必须与其它报税表一同如实上报、缴税,否则会被美国国税局(IRS)视为隐瞒收入。鉴于新冠病毒(肺炎)疫情冲击全美,数千万劳工失业,许多民众改为在家上班,联邦政府为此祭出一系列经济纾困福利,使2020年度的报税情况与以往大相径庭。

2021报税季10大重点问题

1. 疫情纾困金需要报税吗?

个人从国税局和财政部以直接支付形式收到的任何钱都不需要缴纳所得税,据规定,这些钱被认为是免税收入,可以退税抵免。

CARES法案提供的1,200美元纾困支票、为儿童发放的500美元纾困金,以及第二张600美元纾困支票都是免税收入。

如果你是美国人,但没有收到联邦发送的刺激经济现金、或任何纾困支票,那么你就有资格通过2020年1040表格,或1040-SR表格上的退税抵免(Recovery Rebate Credit)要求退款。

如果你没有收到全额的退款,你也可以申请这笔补助金。

2. 2020年失业如何报税?

许多人在2020年失去了工作,有资格获得扩大的失业救济金,但根据规定,这些救济金算作应税收入(taxable income)。虽然不是每一州都对失业救济金课税,但联邦税则一律适用。

国税局要求纳税人报告以失业形式获得的收入。如果报税时漏报失业救济金,或因拖欠税款,会被国税局罚款和加计利息。

这些税款不是自动扣缴的。失业收入和预扣税款将出现在1099-G报表上,该报表通常在年底邮寄。

纳税人可以从工资中预扣10%的统一联邦税率。

如果你没有从失业金支票中预扣税款,那么就需要每季度向国税局支付估计费用。这些款项通常是要求预计在申报时欠税1,000美元(或以上)的个人支付。

3. 递延支付工资税要还吗?

一些美国工人在前总统川普时期,在2020年的最后四个月里被推迟缴纳工资税(payroll tax)的期限。

工资税与联邦所得税分开缴纳。工资税通常包含社会保障税和医疗保险税的份额,分别为工资的6.2%和1.45%。

根据国税局最近的指导意见规定,这些递延税款是需要偿还的,受影响的工人将有整个2021年的时间来偿还这些递延义务。

4. 薪资保障计划的减税措施

12月下旬,政府规定凡是用豁免的薪资保障计划(PPP)支付的普通和必要的业务费用可以全部扣除。

5. 在家工作可以申报抵销吗?

可能不行。

家庭办公室减税项(Home office deductions)只适用于自雇人士。因此,如果你的公司在去年大部分时间派你回家上班,你无法申报你家中的办公室费用或任何水电费。

但如果你是自雇人士,而且你的收入是以1099报表申报,而不是以W-2的形式,那么你就可以申报抵销你专门用于工作的住宅费。

6. 我必须从401(k)或IRA中提钱,是否需要为此缴税?

去年,CARES法案允许59岁半以下的人从他们的退休计划中提取最多十万美元的资金,而不会受到惩罚。

如果你是其中之一,那么你必须为这笔钱交税,但消息并不全是坏事。如果你在三年内把资金放回你的账户,你可以得到退税款。

7. 值得报慈善捐款税收减免吗?

慈善捐款,在2018年税法大刀阔斧修改后,在减税方面似乎是个很头疼的问题。但CARES法案让它们因为疫情而有所放宽。该法案允许扣除高达100%的调整后总收入,但必须是按项列举扣除额(itemize the deductions)。

如果你采取的是标准扣除(standard deduction),最多可扣300美元现金。

8. 要不要提前报税?

如果你在2020年赚的钱比2019年赚的钱少,不管你是否欠税,提前报税会是个好主意。以较低的金额报税可以帮助你在未来得到纾困支票。

9. 报税的年收入门槛

单身且年龄在65岁以下的人,如果年收入12,400美元或以上,就需要报税。如果你是65岁或以上,最低年收入门槛就会跳到14,050美元。

对于65岁以下的已婚人士共同申报,门槛是24,800美元。如果双方都超过65岁,则跃升至27,400美元。如果夫妻一方年龄小于65岁,一方年龄较大,则为26,100美元。

还没有庆祝65岁生日的户主,收入超过18,650美元,就需要申报。如果年龄超过65岁,收入门槛将跃升至20,300美元。

最后,65岁以下有受抚养子女的寡妇和鳏夫,如果收入超过24,800美元,就需要申报。对于65岁以上的寡妇和鳏夫来说,其收入门槛为26,100美元。

10. 报税最后期限到了还没准备好?

最简单的方法是通过Free File以电子方式申请,这将使你的申报日期延长到10月15日。或者通过使用国税局的4868表格来获得自动延期6个月的时间。

特殊规则适用于在战区或应急行动中的武装部队服役人员,或因在此类地区受伤而住院的人员。这些人在离开该地区后有180天的时间进行申报和缴税。

如果你迟交税款超过60天,你可能会被处以210美元的最低罚款(除非你欠的税款少于这个数字,在这种情况下,罚款是未交税款的100%)。否则,罚款可以是每月未缴税款的5%,直到你支付为止,最高可达25%。

滞纳金罚款一般为每月未缴税款的0.5%,但也可高达25%。如果你与国税局达成支付协议,这个数额可以大大削减。

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