2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

每年年初到4月15日是美国报税季,美国国税局(IRS)鼓励纳税人要提前做好规划,最好从上一年秋季就开始做准备,以避免纳税被延时处理从而导致退税延迟。所以针对2022年美国保税季,我们现在就要提前开始做功课。

2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

2022报税时间

2022年的报税季于1月开始,并将于2022年4月15日的报税日结束。(美国2021报税季从2月12日开始)

2022美国报税季新规

国税局11月10日宣布,2022年联邦收入税的边际税率不变,但是考虑到通货膨胀,每档税率对应的收入区间将有所上调,另外最高抵免额度也有所提高。

另外,IRS发布2022纳税年度调整,修订了60多项个人报税规定,其中:

  • 夫妻合并报税标准扣除额(standard deduction)调高为2万5900美元,增加800美元
  • 单身和夫妻分别报税为1万2950美元,增加400美元
  • 户主为1万9400美元,增加600美元

1.税率:

  • 上税收入(taxable income)超过53万9900元的单身纳税人(夫妻合报上税收入超过64万7850元),最高税率仍保持在37%;
  • 单身收入超过21万5950元(夫妻合报43万1900元),税率为35%;
  • 单身收入超过17万50元(夫妻合报34万100元),税率为32%;
  • 单身收入超过8万9075元(夫妻合报17万8150元),税率为24%;
  • 单身收入超过4万1775元(夫妻合报8万3550元),税率22%;
  • 单身收入超过1万275元(夫妻合报2万550元),税率为12%。
  • 收入在1万275元或以下的单身人士(夫妻合报2万550元),最低税率为10%。

2.替代最低税(alternative minimum tax,简称AMT)

触发AMT的上税收入门槛为单身50万元或夫妻100万元,统一宽免额(exemption)为单身7万5900元(夫妻合报为11万8100元),从53万9900元(夫妻合报为107万9800元)开始逐步递减(phase-out)。

3.低收入所得退税(earned income tax credit,简称EITC)

有三个或三个以上合格子女的合格纳税人,在2022年抵退额最高为6935元,比2021年的6728元有所提高。

4.工薪族相关

  • 2022年合格交通附加福利的每月限额增加10元至280元,合格停车的每月限额也同样增至280元。
  • 员工对于健康弹性支出(health flexible spending)投资的薪金限制增至2850元,调涨了100元。
  • 对于允许结转未使用金额的自选物项计划,最大结转金额为570元,比2021年增加了20元。
  • 个人医疗储蓄帐户(medical saving account,简称MSA)的年度自付额应不少于2450元,比2021年增加了50元,但上限不超过3700元,比2021年增加了100元。
  • 对于单人自费医疗保险,自付费用最大金额为4950元,比2021年增加了150元。家庭保险的参与者年度免赔额为4950元,但自付额不能超过7400元。家庭保险的自付费用限额为9050元。

5.赠与和遗产

2022年遗产税豁免额为1206万元(2021年为1170万元),赠与年度免税额为1万6000元(2021年为1万5000元)。

2022美国报税常见问题

失业救济金要报税吗?

失业救济金属于应税收入(taxable income),领取时并不一定要设置所得税预扣(taxes withheld)。虽然不是每一州都对失业救济金课税,但联邦税则一律适用。

纾困现金支票要报税吗?

「新冠病毒援助、救济和经济安全法」(CARES Act)提供的第一次1200元纾困现金支票及为每名儿童发放500元纾困金,第二次每人600美金,则为免税收入

在家上班办公设施能抵税吗?

因为疫情改为在家远距上班的办公设施,绝大多数将无法申报抵扣。 住宅办公室扣除额(home-office deduction)只适用于商业或自雇者(self-employed),所谓的「住宅办公室」(home office)须是专门做为工作之用,因此餐桌之类并不算数。

工作所得如何抵税

美国联邦政府提供的工作所得抵税(Federal Earned Income Tax Credit,简称EITC),可说是减轻经济压力的一大助力。

2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

根据国税局(IRS)的规定,EITC的抵税额介于529美元到6557美元不等,视家庭中孩子的人数和婚姻状况而定;符合申请资格的个人年收入最高可达5万162美元,夫妻年收入最高则是为5万5952美元。

在美国报税,不单止要准备一大堆报税资料,还要花钱请会计师或是购买软件报税,这些花费至少也得上百美元。其实在美帝,还有这些方法可以帮你免费报税,包括IRS官方推荐的免费报税软件和人工服务。

3种网上报税的常用工具

1、TurboTax

涵盖W-2收入丶工作所得抵税(EITC)和儿童抵税额,并取消先前的10万元收入门槛。

2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

使用TurboTax的纳税人也能够计算出新税法怎样影响他们,这要归功于一个新的互动功能,使用户弄清楚采用标准扣除额较好,还是逐项扣除较好。

TurboxTax 报税软件版本比较:

  • TurboTax Free(免费):适合只有工资W-2或/和失业金1099-G收入,有孩子也可以;但没有买房子、没有学生贷款、没有买卖股票等其他的情况。
  • TurboTax Deluxe($40左右):适合W-2收入又有房子的人士或家庭,它可以利用列项扣除(Itemized Deduction)来计税,大多常见支出都可以省税;
  • TurboTax Premier($70左右):在Deluxe版基础上还包括股票债券等投资、出租屋收入等更复杂的收支情况;
  • TurboTax Self-Employed($90左右):是功能最全的版本,包括自雇收入方面的税收扣除。

如果你的报税比较复杂,需要购买高级版本,别忘了使用Ebates的返现功能,目前返现7.5%,相当于在其他折扣基础上再打9.25折, 还有ebates账号的朋友请点击注册

2、H&R Block

官网提供网上计算器,协助用户确定税法变更对他们的影响,它的网上免费报税工具也易于使用,并具有容易从其他报税软件转移内容的功能。

2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

把数字输入H&R的计算器或TurboTax的计算工具后,用户便知道采用标准扣除额还是逐项扣除较为明智。

同样别忘了使用Ebates的返现功能,目前返现9.0%,相当于在其他折扣基础上再打9.1折, 还有ebates账号的朋友请点击注册

3、TaxSlayer

也提供免费申报1040EZ表格的服务,而免费税务软件「TaxAct」提供1040丶1040A和1040EZ,以及退休收入的申报服务。

2022美国报税季新规!3种免费网上报税的方式

再次提醒,别忘了使用Ebates的返现功能,目前返现10.0%,相当于在其他折扣基础上再打9折, 还有ebates账号的朋友请点击注册

6种美国免费报税服务推荐

国税局 VITA 志愿者免费报税服务

这是IRS提供的一项免费报税服务,由一批经过IRS考核认证的志愿者提供免费的报税服务。此服务主要为中低收入人士、残障者、老人和英语口语能力有限,需要协助来填写报税表的纳税人提供免费的税务协助。有中文版。

美国2021报税季新规!3种免费网上报税的方式

除了免费报税服务外,老年人税务辅导 (TCE) 计划主要为年满 60 周岁的纳税人提供免费的税务协助,专门解决老年人的养老金和退休相关的问题。

使用此服务,你必须符合以下任意一项条件⬇

  • 收入不高于 56,000 美元
  • 残疾人士
  • 年满 60 周岁
  • 英语口语能力有限

进入查询网页后,只需输入 Zip Code 网页就会列出附近服务点。

国税局免费申报服务(IRS Free File

对于2020纳税年度,如果你的调整后总收入(Adjusted Gross Income,AGI)低于$72,000,则无论您提交联合报税还是单一报税,您都可以通过IRS Free File 来使用税务软件免费提交2020年联邦申报(个别软件还提供州税申报)。

AARP基金会税务协助服务

AARP Foundation Tax-Aide 从2月1日到4月15日纳税日,每年都会提供免费的人工报税服务。不必成为AARP会员即可使用此服务。通常,此服务可以帮助中低收入纳税人。该计划已经开展了50多年,为6800万纳税人提供了帮助。

纳税人辅助中心

纳税人辅助中心(Taxpayer Assistance Centers,TAC)是IRS为纳税人提供的帮助解决与税收相关问题的场所

如果你有以下问题需要帮助,可以前往寻求帮助

  • 退税
  • 免费报税服务
  • 退税表
  • 身份盗窃
  • 缴款

大学内免费报税服务

这项服务主要针对在校大学生。很多大学为了给学生如会计系的学生提供实操经验,会在每年的报税季在校内开设服务点,免费为在校学生提供报税服务

军人免费报税服务

此服务名为 Military OneSource(也称MilTax),是国防部与 H&R Block 合作为现役军人及其家人提供报税的服务。

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